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内容提要
“弗布克工作手册系列”序
前言
第1章 内部审计与内部控制
1.1 内部审计的5大发展趋势
1.1.1 全面化
1.1.2 标准化
1.1.3 多元化
1.1.4 精准化
1.1.5 电子化
1.2 内部控制工作的5个认知误区
1.2.1 内部控制可防范一切风险吗
1.2.2 内部控制就是规章制度吗
1.2.3 内部控制是管理层的事吗
1.2.4 内部控制制度可一劳永逸吗
1.2.5 内部控制越严格越好吗
1.3 审计与内部控制的关系
1.3.1 内部审计与内部控制的区别
1.3.2 内部审计与内部控制的联系
1.3.3 内部审计与内部控制的协调措施
第2章 审计工作管理
2.1 审计工作的4个工作阶段
2.1.1 4个工作阶段导图
2.1.2 4个工作阶段任务描述
2.2 审计工作的5大类型
2.2.1 内部控制审计
2.2.2 经营管理审计
2.2.3 财务审计
2.2.4 风险管理审计
2.2.5 信息系统审计
2.3 审计团队建设
2.3.1 审计部门结构设计
2.3.2 审计管理制度设计
2.3.3 审计岗位职责设计
2.3.4 审计部门考核设计
2.4 审计人员的职业道德与法律规范
2.4.1 审计人员的职业道德
2.4.2 审计人员应遵守的法律法规
第3章 审计工作准备
3.1 明确审计事项
3.1.1 确定审计项目
3.1.2 开展项目综合评估
3.1.3 制作调查问卷
3.1.4 制定审计清单
3.2 风险评估
3.2.1 风险评估方法
3.2.2 风险评估流程
3.2.3 评估重大错报风险
3.3 制定审计方案
3.3.1 确定审计流程
3.3.2 选择审计方法
3.3.3 制定审计工作方案
3.3.4 编制审计计划书
3.4 下达审计通知书
3.4.1 通知书基本内容
3.4.2 通知书的编制与下发要求
3.4.3 审计通知书模板
第4章 审计工作实施
4.1 开展现场工作
4.1.1 现场进点会举行示范
4.1.2 审计证据收集步骤
4.1.3 现场考察实施方案
4.2 实施审计测试
4.2.1 内部控制有效性测试
4.2.2 符合性测试
4.2.3 实质性测试
4.3 审计发现与建议
4.3.1 形成审计发现
4.3.2 提出审计建议
4.4 整理审计工作底稿
4.4.1 审计底稿编制要求
4.4.2 审计底稿复核步骤
4.4.3 审计底稿范例
第5章 审计报告
5.1 中期审计报告
5.1.1 中期成果汇报步骤
5.1.2 中期报告编制要点
5.2 初步审计报告
5.2.1 初步审计报告要素
5.2.2 征求审计意见流程
5.3 正式审计报告
5.3.1 审计报告编制要求
5.3.2 审计报告范例
5.3.3 审计报告审核步骤
5.3.4 审计报告报送关键点
5.3.5 审计报告归档要求
第6章 后续审计与评价
6.1 落实审计整改
6.1.1 下达整改通知书
6.1.2 整改结果调查
6.1.3 责任追究制度
6.2 实施后续审计
6.2.1 后续审计内容
6.2.2 后续审计流程
6.2.3 后续审计报告
6.3 审计评价
6.3.1 审计评价标准
6.3.2 审计评价报告
第7章 内部控制体系建设
7.1 内部环境
7.1.1 内部控制环境建设
7.1.2 内部环境的主要风险
7.1.3 持续完善内部环境
7.2 风险评估
7.2.1 风险识别
7.2.2 风险分析方法
7.2.3 风险应对措施
7.3 控制活动
7.3.1 控制活动方案设计
7.3.2 控制活动实施措施
7.4 信息与沟通
7.4.1 信息收集与传递
7.4.2 信息系统设计
7.4.3 沟通渠道与机制设计
7.5 内部监督
7.5.1 内部监督目标
7.5.2 内部监督风险点
7.5.3 持续监督
第8章 内部控制管理
8.1 内部控制制度框架
8.1.1 内部控制制度框架设计
8.1.2 内部控制制度图谱
8.2 内部控制制度内容
8.2.1 财务控制制度
8.2.2 实物控制制度
8.2.3 组织控制制度
8.2.4 人员控制制度
第9章 业务内部控制
9.1 货币资金业务循环控制
9.1.1 货币资金业务风险点
9.1.2 货币资金业务控制流程图
9.1.3 货币资金业务关键控制点
9.2 采购与付款业务循环控制
9.2.1 采购与付款业务风险点
9.2.2 采购与付款业务控制流程图
9.2.3 采购与付款业务关键控制点
9.3 销售与收款业务循环控制
9.3.1 销售与收款业务风险点
9.3.2 销售与收款业务控制流程图
9.3.3 销售与收款业务关键控制点
9.4 固定资产业务循环控制
9.4.1 固定资产业务风险点
9.4.2 固定资产业务控制流程图
9.4.3 固定资产业务关键控制点
9.5 成本费用业务循环控制
9.5.1 成本费用业务风险点
9.5.2 成本费用业务控制流程图
9.5.3 成本费用业务关键控制点
9.6 工程项目业务循环控制
9.6.1 工程项目业务风险点
9.6.2 工程项目业务控制流程图
9.6.3 工程项目业务关键控制点
第10章 内部控制的检查监督
10.1 内部控制检查监督体系设计
10.1.1 检查监督机构设置
10.1.2 内部控制缺陷标准
10.1.3 内部控制检查监督制度
10.1.4 内部控制检查监督步骤
10.2 内部控制检查监督方法
10.2.1 日常监督
10.2.2 专项监督
10.3 内部控制检查监督报告
10.3.1 检查监督报告内容
10.3.2 检查监督报告模板
10.4 反舞弊监督管理
10.4.1 舞弊行为调查步骤
10.4.2 舞弊行为应对方案
10.4.3 反舞弊案例
第11章 内部控制评价
11.1 内部控制评价内容
11.1.1 内部环境评价
11.1.2 风险评估评价
11.1.3 控制活动评价
11.1.4 信息与沟通评价
11.1.5 内部监督评价
11.2 内部控制评价实施
11.2.1 制定评价方案
11.2.2 组织评价团队
11.2.3 实施评价工作
11.3 认定内部控制缺陷
11.3.1 内部控制设计缺陷
11.3.2 内部控制运行缺陷
11.4 内部控制评价报告
11.4.1 内部控制评价报告内容
11.4.2 内部控制评价报告模板
第12章 内部控制与风险管理、合规
12.1 内部控制与风险管理
12.1.1 内部控制与风险管理的区别
12.1.2 内部控制与风险管理的联系
12.1.3 风险管理下的内控体系建设
12.2 内部控制与合规
12.2.1 内部控制与合规的区别
12.2.2 内部控制与合规的联系
12.2.3 内部控制与合规管理体系建设
12.3 内部控制、合规、风险一体化管理体系
12.3.1 一体化管理组织体系设计
12.3.2 一体化管理运行体系设计
12.3.3 一体化管理保障体系设计
更新时间：2023-12-08 16:39:51
完结共200章
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